Заполнить декларацию 3-ндфл за 2011

Содержание:

Скачать 3-НДФЛ 2011-2012

ФНС не вносила изменения в декларацию 3-НДФЛ за 2012 год по сравнению с 2011 годом. Об этом Федеральная налоговая служба сообщила в своем письме № ЕД-4-3/[email protected] от 19 ноября 2012. Таким образом, в 2013 году при заполнении декларации 3-НДФЛ за 2012 год используется форма, такая же, как и декларация 3-НДФЛ за 2011 год).

Текст Письма Федеральной Налоговой Службы от 19.11.2012 №ЕД-4-3/[email protected] на сайте «Консультант Плюс»

Срок подачи 3-НДФЛ за 2011 год (для тех лиц, кому подавать декларацию обязательно) был не позднее 30 апреля 2012 года (с учетом переноса праздничных дней не позднее 02 мая 2012 года).

Скачать бланк формы 3-НДФЛ 2012-2011 (для подачи в 2013-2012 году) в формате TIF

Бланк формы 3-НДФЛ за 2012-2011 год отличается от бланка формы 3-НДФЛ 2010 года. Шаблоны форм налоговых деклараций в формате TIF опубликованы на сайте ГНИВЦ ФНС России. На странице «Шаблоны форм налоговых деклараций» в том числе приведен шаблон печати Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ. Период применения приведенной справа формы, начинается с налогового периода 2011 года. Т.е. эту форму можно использовать в 2013 и 2012 году для подготовки декларации 3-НДФЛ за 2012 и 2011 годы. Форма 3-НДФЛ приведена на сайте www.gnivc.ru в комплекте с другими формами в архиве RAR, состав которого можно найти в документе Word с описанием комплекта поставки. Отдельно форму 3-НДФЛ из этого архива (файл 1151020_5.07000_10.tif

1.5 Mb) можно скачать и с нашего сайта по ссылке справа. Скачать старые формы 3-НДФЛ можно на официальном сайте в составе полного комплекта форм налоговых деклараций (и для других налогов). Там среди представленных шаблонов есть формы декларации 3-НДФЛ за прошлые периоды 2010, 2009, 2008, 2007 и т.д. Так же на сайте ГНИВЦ ФНС России можно скачать бесплатную программу Декларация 3-НДФЛ 2011 для автоматического заполнения на компьютере.

Шаблоны форм налоговых деклараций на сайте www.gnivc.ru

Скачать бланк формы 3-НДФЛ 2012-2011 (для подачи в 2013 или в 2012 году) в формате PDF

Несмотря на то, что современные компьютеры с современными операционными системами позволяют достаточно легко открыть, посмотреть и распечатать файлы формата TIF, иногда данный формат вызывает затруднение у пользователей. Для этих случаев мы конвертировали вышеприведенный файл в формат PDF (файл 3-ndfl_2012_2011.pdf

1.4 Mb), который также можно скачать с нашего сайта по ссылке справа.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ 2012-2011 (для подачи в 2013 и 2012 годах) в формате Excel

Приведенные выше шаблоны формы налоговой декларации 3-НДФЛ в форматах TIF и PDF, можно легко посмотреть и распечатать, однако, заполнить их можно только вручную после распечатки на принтере. Для тех, кто хотел бы сначала заполнить форму 3-НДФЛ и распечатать ее уже в заполненном виде на официальном сайте компании «Консультант Плюс» можно найти бланк налоговой декларации 3-НДФЛ в формате Excel. Ссылка на форму налоговой декларации 3-НДФЛ в формате Excel приведена на сайте «Консультант Плюс» на странице Приказа Федеральной Налоговой Службы от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Также этот файл (файл 3-ndfl.xls

0.7 Mb) 3-НДФЛ 2012-2011 в формате Excel можно скачать с нашего сайта по ссылке справа.

Форма декларации в формате Excel и текст Приказа Федеральной Налоговой Службы от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected] на сайте «Консультант Плюс»

Как быстро визуально отличить форму 3-НДФЛ 2012-2011 от формы 3-НДФЛ 2010?

Форма 3-НДФЛ 2012/2011 года не претерпела столь существенных изменений, как это было в 2010 году, когда по сравнению с 2009 годом был исключен целый ряд листов. В форме 3-НДФЛ 2011 по сравнению с 2010 годом все листы остались на месте. Тем не менее, декларация 3-НДФЛ 2012/2011 года была изменена в сторону упрощения и облегчения её заполнения налогоплательщиками.

Так в декларацию 3-НДФЛ 2012-2011 добавлены расшифровки и подсказки, имеющие целью помочь налогоплательщикам её заполнить. Эти подсказки можно заметить, начиная с титульного листа. Пример, можно увидеть на рисунке ниже. Естественно, это не единственное изменение-подсказка.

В рамках упрощения уменьшено количество строк в первых пяти разделах декларации 3-НДФЛ 2012-2011 года. Так раздел №1 декларации 3-НДФЛ 2012-2011 года заканчивается 110 строкой, в 3-НДФЛ 2010 года последняя строка была 120. В разделе №2 теперь 9 строк, а не 10, в разделе №3 теперь 8 строк, а не 9, в разделе №4 строк 7, а не 8, а в раздел №5 декларации 3-НДФЛ 2011 года заканчивается 60-йстрокой, а не 70-й, как было в декларации 3-НДФЛ 2010 года.

Лист З декларации 3-НДФЛ 2012-2011 года, посвященный «Расчету налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок» более детализирован. Этот лист состоит из 11 разделов. В декларации 3-НДФЛ 2010 года их было девять.

You are here

Декларация 3-НДФЛ за 2011 год

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, который содержит информацию о полученных налогоплательщиком доходах подлежащих налогообложению в России за 2011 год, и льготах и вычетах по данному налогу. Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица. Код декларации 3-НДФЛ по классификатору КНД 1151020.

Декларация 3-НДФЛ за 2011 год может быть сдана физическим лицом с 1 января до 30 апреля 2012 года.

Форма декларация 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. При этом двусторонняя печать декларации на бумажном носителе не допускается.

Рекомендуем бесплатную программу для подготовки сведений 3-НДФЛ за 2011 год — Декларация 2011. Программа разработана ГНИВЦ ФНС РФ.

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2011 утверждена приказом ФНС РФ от 10.11.2011 N ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Приказ зарегистрирован в Минюсте РФ 13.12.2011 N 22575. Опубликован в Российской газете, N 287, 21.12.2011.

Форма декларации 3 НДФЛ может формироваться с использованием специального программного обеспечения, предусматривающего при печати декларации вывод на страницах декларации двумерного штрих-кода. Ниже представлена краткая инструкция по заполнению декларации, так же вы можете скачать декларацию 3-НДФЛ в формате Excel и инструкцию к ней.

Кто должен сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Согласно налогового кодекса РФ, декларация должна быть подана физическими лицами которые имели следующие виды доходов в 2011 году:

  • лицами, получавшими вознаграждения от иных физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, по договорам подряда, оказания услуг, аренды и т.д. Сюда относятся доходы от сдачи квартиры в аренду (наем), или оказания иных услуг другим физическим лицам.
  • лицами, получавшими доход от продажи имущества. Сюда относятся доходы от продажи квартиры, автомобиля и иного имущества.
  • лицами, получавшими доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации. Сюда относятся стипендии и другие доходы, полученные из заграницы.
  • лицами, получавшими другие доходы, при получении которых не был удержан налог.
  • лицами, получившими выигрыши от участия в лотереях, тотализаторах и других основанных на риске игр (сюда относятся доходы, полученные с использованием игровых автоматов)
  • лицами, получившими доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам.
  • лицами, получившими доходы в денежной и натуральной формах в порядке. За исключением случаев дарения от членов семьи.

Налоговая декларация так же должна быть представлена следующими налогоплательщиками:

  • индивидуальными предпринимателями
  • лицами, которые занимаются частной практикой, нотариусы, адвокаты и т.д.

Заполнение 3-НДФЛ вручную

Декларацию необходимо заполнять заглавными печатными буквами и символами. В случае отсутствия какого-либо значения, во всех клетках этого поля проставляется прочерк.

Если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех клеток соответствующего поля, в незаполненных клетках в правой части поля проставляется прочерк. Например: при указании десятизначного ИНН организации 7759002119 в поле ИНН из двенадцати знакомест показатель заполняется следующим образом: «775902119—«.

Дробные значения заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. Если клеток для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных клетках соответствующего поля ставится прочерк. К примеру: если показатель «доля в праве собственности» имеет значение 1/3, то данный показатель указывается в двух полях по три клетки каждое следующим образом: «1—» в первом поле, знак «/» или «.» между полями и «3—» во втором поле.

Заполнение 3-НДФЛ на компьютере

При печати на принтере допускается отсутствие обрамления клеток и прочерков для незаполненных клеток. Печать декларации должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

По окончании заполнения и комплектования формы декларации 3-НДФЛ налогоплательщику необходимо произвести сквозную нумерацию заполненных страниц в поле «Стр.». Показатель номера страницы (поле «Стр.»), имеющий три клетки, записывается следующим образом: например, для первой страницы — «001»; для двенадцатой — «012».

Копия, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика документа на подписание представляемой декларации, должна быть приложена к декларации 3-НДФЛ.

Непосредственно налогоплательщик или его законный представитель вправе составить реестр документов, прилагаемых к декларации, подтверждающих сведения, указанные в разделах и листах декларации, и приложить его к сдаваемой декларации 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ за 2011 год для иностранных работников

Мы благодарим нашу читательницу О.С. Маркову, главного бухгалтера ООО «Мартела СП», г. Санкт-Петербург, за предложенную тему статьи.

Именно к бухгалтеру работники-иностранцы обратятся в первую очередь, если у них появятся вопросы о подаче декларации по НДФЛ за 2011 г. И именно бухгалтер может рассказать работникам, когда подача декларации для них обязательн а п. 1 ст. 229 НК РФ; Приказ ФНС от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected] , и предупредить, что, если работник не представит ее вовремя в инспекцию, его ждет штраф, минимум — 1000 руб. п. 1 ст. 119 НК РФ А сдать декларацию нужно, если у иностранца были доходы, с которых не удержан НДФЛ п. 1 ст. 210, подп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ .

Уплатить НДФЛ по декларации надо не позднее 16.07.2012 п. 7 ст. 6.1, подп. 4 п. 1, п. 4 ст. 228 НК РФ .

В случае пропуска этого срока налоговый орган вправе направить иностранцу требование об уплате недоимки, пени за просрочку. А также инспекция может оштрафовать работника по ст. 122 НК пп. 2, 4, 8 ст. 69, ст. 75 НК РФ .

Крайний срок подачи декларации — 2 мая 2012 г.

А для того чтобы вам было проще, мы подготовили памятку, когда иностранцу нужно подавать декларацию, а когда — можно. Кстати, она подойдет и для других работников — не иностранцев.

Когда подавать декларацию нужно

СИТУАЦИЯ 1. C каких-либо доходов иностранца НДФЛ не удержал работодатель

Для целей НДФЛ неважно, иностранец или россиянин ваш работник. Важны срок пребывания в РФ и получение доходов в России.

Если иностранный работник в 2011 г. работал только в вашей организации, вы знаете о том, должен он что-то бюджету или нет. Но у иностранца могли быть доходы и от других работодателей, которые не удержали с этих доходов НДФЛ по какой-либо причине. Чтобы это проверить, иностранец должен собрать справки 2-НДФЛ за 2011 г. со всех мест работы.

Если хотя бы в одной из справок по форме 2-НДФЛ в п. 5.7 указана неудержанная сумма налога, то подавать декларацию придется.

СИТУАЦИЯ 2. Были доходы, с которых нужно заплатить налог самостоятельно

Это могут быть, к примеру:

  • доходы от продажи российской недвижимости, которой работник владел менее 3 лет подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ ;
  • доходы от продажи автомобиля на территории РФ, если срок владения — менее 3 лет подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ ;
  • доходы от сдачи в аренду физическим лицам имущества, находящегося в Росси и подп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ .

Подобные доходы иностранец должен вспомнить сам. Правда, есть одна оговорка.

Декларировать имеет смысл только те доходы, факт получения которых зафиксирован документально. Ведь только о таких доходах инспекция сможет узнать. Как, например, в случае с продажей недвижимости — о такой сделке в ИФНС сообщит Росреестр. А если иностранец, допустим, сдавал в аренду квартиру, но письменный договор аренды не заключался, вряд ли налоговики прознают о таком доходе.

Когда подача декларации выгодна самому иностранцу

Это может быть только в одной ситуации — когда бюджет должен иностранцу, а не наоборот. Ведь если иностранец не сдаст декларацию в инспекцию, ему не вернут излишне удержанный НДФЛ и он потеряет свои деньг и п. 1.1 ст. 231 НК РФ .

Сразу скажем, что подать декларацию в этой ситуации можно в любое время: как до 2 мая, так и после (но не позднее 3 лет с момента уплаты налога, ведь речь идет об излишне уплаченном НДФЛ) ст. 78 НК РФ .

Итак, когда иностранец может претендовать на возврат налога?

Во-первых, о переплаченном НДФЛ иностранец может узнать из справок по форме 2-НДФЛ, которые ему выдали организации и предприниматели, выплатившие ему доход. Этот налог будет указан в п. 5.6 справки. Переплата возможна, если, например, иностранец в начале 2011 г. был нерезидентом, а затем стал резидентом. Кстати, вы как бухгалтер об этом знаете и можете рассказать об этом работнику-иностранцу. А налог в такой ситуации возвращает сама инспекци я п. 1.1 ст. 231 НК РФ; Письмо Минфина от 18.01.2012 № 03-04-06/6-7 .

ПОДСКАЗЫВАЕМ РАБОТНИКУ

Социальные вычеты надо заявлять в декларации 3-НДФЛ, составленной именно за тот год, в котором было оплачено лечение или обучение.
А вот имущественный вычет можно заявить в декларации за любой год, начиная с года покупки недвижимости в России. Главное — чтобы в этом «декларируемом» году были доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Во-вторых, иностранец может вернуть часть налога, если у него есть право на имущественные (при приобретении в России жилой недвижимости) и социальные (были расходы на лечение или обучение) вычеты. Правда, для получения вычета у него должны быть доходы, облагаемые в 2011 г. по ставке НДФЛ 13% п. 3 ст. 210 НК РФ; Письмо УФНС по г. Москве от 21.02.2011 № 20-14/4/015680 .

Заявить налоговые вычеты работник-иностранец может точно так же, как и работник-россиянин. Поэтому подробно говорить об этом не будем. Кстати, шпаргалка по жилищному НДФЛ-вычету для работника опубликована в , 2011, № 23, с. 44.

А если все доходы иностранца облагались лишь по ставке 30%, то никаких вычетов ему не положен о п. 2 ст. 207 НК РФ .

Учтите, что если у иностранца есть сразу две причины для подачи декларации (как необходимость задекларировать доходы, с которых не удержан налог, так и желание получить вычет), то срок ее подачи в инспекцию, установленный НК, надо соблюдать. То есть ее надо сдать не позднее 2 мая.

Особенности представления и заполнения декларации 3-НДФЛ для иностранца

ПОДСКАЗЫВАЕМ РАБОТНИКУ

Заполнить декларацию проще всего с помощью программы «Декларация 2011», размещенной на сайте налоговой службы.

Декларацию 3-НДФЛ иностранец должен представить в инспекцию по месту своего жительства или пребывания в РФ на момент подачи деклараци и ст. 11, п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83 НК РФ , даже если место жительства (пребывания) иностранного работника менялось в течение 2011— 2012 гг. В эту ИФНС нужно сдать декларацию и в случае, если в 2011 г. иностранец получал доход на территории разных регионов.

При заполнении титульного листа декларации нужно учесть некоторые особенности, в частности:

  • на странице 001 фамилию, имя и отчество можно написать буквами латинского алфавита — как указано в документе, удостоверяющем личность иностранц а подп. 6 п. 3.2 Порядка заполнения формы налоговой декларации, утв. Приказом ФНС от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected] (далее — Порядок заполнения) . Аналогичным образом можно указать и место рождения иностранца;
  • на странице 002 надо указат ь пп. 3.3.1, 3.3.2 Порядка заполнения :

Программу для заполнения декларации можно найти: сайт ФНС → Программные средства → Программные средства для физических лиц

— код страны, гражданином которой является работник-иностранец или которая выдала документ, удостоверяющий его личность. Этот код нужно взять из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ);

— код вида документа, удостоверяющего личность, согласно Справочнику ФНС приложение № 2 к Порядку заполнения . К примеру, 10 — паспорт иностранца, 12 — вид на жительство в РФ, 15 — разрешение на временное проживание в РФ;

— адрес места жительства за пределами РФ надо указывать, если у иностранца нет вида на жительство или разрешения на временное проживание в России.

Если ваш работник-иностранец рассчитывает на возврат налога, к декларации ему нужно приложит ь п. 6 ст. 78, п. 1.1 ст. 231 НК РФ :

  • справки по форме 2-НДФЛ от всех работодателей, у которых иностранец получал доходы в 2011 г.;
  • документы, подтверждающие срок его нахождения в России. По ним инспекторы смогут определить статус иностранца. От этого зависит ставка НДФЛ (13% или 30%) и право на вычет ы п. 2 ст. 207 НК РФ . Таким документом может быть копия паспорта с отметками о пересечении границ ы Письма Минфина от 16.05.2011 № 03-04-06/6-110; ФНС от 22.07.2011 № ЕД-4-3/[email protected] ;
  • документы, необходимые для получения и подтверждения права на вычет (если иностранец претендует на него);
  • заявление на возврат налог а п. 6 ст. 78 НК РФ . Если это заявление подать одновременно с декларацией, то месячный срок для возврата НДФЛ будет исчисляться со дня завершения камеральной проверки этой декларации. Сама проверка не может длиться более 3 месяцев со дня представления декларации в инспекци ю п. 2 ст. 88 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС от 22.12.2005 № 98 .

Если же инспекция откажется принимать заявление одновременно с декларацией, то придется сначала ждать проведения налоговиками камеральной проверки. И только после ее окончания вашего работника-иностранца пригласят в инспекцию для подачи заявления с реквизитами для перечисления денег. Как видим, законное время для возврата НДФЛ вашему работнику увеличивается. Ведь налог должен быть возвращен в течение месяца с момента подачи такого заявлени я пп. 6, 7 ст. 78, п. 2 ст. 88 НК РФ .

Лучше декларацию вместе с заполненным заявлением послать в инспекцию по почте ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Тогда проверяющие не смогут сослаться на то, что не получали заявления на возврат, и, возможно, быстрее вернут работнику налог.

Конечно, не все иностранцы смогут заполнить декларацию без посторонней помощи. Расскажите им, что в ИФНС по месту их жительства или пребывания им должны помочь — это входит в круг прямых должностных обязанностей инспекторо в подп. 4 п. 1 ст. 32 НК РФ .

Заполнить декларацию 3-ндфл за 2011

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E — mail [email protected] и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ ( PDF -формат ) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговый кодекс РФ

Программа «Декларация 2011»

для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2011 год

Программа «Декларация 2011», версия 1.4.0 от 19.03.2015г. ( скачать бесплатно программу для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2011 год):

1) InsD2011.exe – программа установки

Требования к компьютеру

и программному обеспечению

Минимальные требования к аппаратным средствам:

Оперативная память не менее 512 Мб и 20 Мб свободного дискового пространства для установки ПО задачи.

Процессор класса Intel Pentium II 400 MHz.

Мышь Microsoft Mouse или совместимая.

Видеоадаптер SVGA с разрешением 800×600 с 16-битной глубиной цвета.

Операционная система Windows и другое программное обеспечение:

Операционная система Windows 98, Windows 2000, Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 (с русскими региональными настройками).

О программе «Декларация 2011»

ГНИВЦ ФНС России ежегодно разрабатывает и предлагает бесплатные программы для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Программа «Декларация 2011» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2011 год.

Найти и скачать бесплатно дистрибутив программы можно также и на сайте http://www.gnivc.ru/ в разделе «Программное обеспечение», «Бесплатное программное обеспечение», «Программные средства для физических лиц».

Декларация 3-НДФЛ за 2011г. заполняется согласно приказу Федеральной Налоговой Службы от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760 @ .

Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам введенных пользователем данных:

по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации;

по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;

данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;

имущественных налоговых вычетов;

данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги;

для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов.

Пример по заполнению декларации 3-НДФЛ

в программе «Декларация 2011»

Для запуска приложения выберите соответствующую пиктограмму на рабочем столе, в меню Пуск -> Программы -> Декларация 2011.

Панель инструментов предоставляет доступ к различным функциям главного меню с помощью единственного щелчка на соответствующей кнопке. Обратите внимание, что для каждой кнопки панели инструментов предусмотрен вывод подсказки, содержащей описание ее назначения.

Меню состоит из стандартных пунктов Файл, Настройки, Справка, а так же пункта Декларация.

При выборе пункта Файл появится подменю следующего содержания:

Создать – Создать новую декларацию. При этом, если были внесены не сохраненные изменения, то будет выведен диалог с предложением сохранения изменений. Каждый старт программы ведет к созданию новой декларации, т.е. можно вводить, изменять данные.

Открыть – Появляется стандартный диалог, позволяющий открыть файл декларации, которая была ранее введена и сохранена. Если в активной декларации были внесены не сохраненные изменения, то перед диалогом на открытие файла, будет выведен запрос на сохранение изменений.

Сохранить – Позволяет сохранить активную декларацию в файл.

Если после выбора пунктов Создать, Открыть запрос о сохранении изменений был подтвержден, но при этом не было введено имя файла, то появится диалог с запросом имени и месторасположения нового файла.

То же касается и пункта Сохранить

Все вышеперечисленные пункты дублируются на панели инструментов.

Сохранить как… — Выводит диалог с запросом имени и месторасположения нового файла.

Выход – позволяет осуществить выход из программы.

При выборе пункта Декларация появится подменю следующего содержания:

Просмотр – Позволяет осуществить предварительный просмотр введенной декларации в том виде и объеме, в котором она будет напечатана, если будет выбран пункт Печать.

Работа в режиме предварительного просмотра будет описана ниже.

Печать – Осуществляет печать выбранной декларации.

Экспорт – Осуществляет экспорт данных текущей декларации в файл в утвержденном формате для представления в налоговую инспекцию.

Проверить – Осуществляет проверку введенной декларации на полноту и соответствие введенных данных.

Все вышеперечисленные пункты дублируются на панели инструментов.

При выборе пункта Настройки появится подменю, которое позволяет включить/отключить показ панели инструментов, а так же включить/отключить отображение надписей под кнопками на панели инструментов.

При выборе пункта Справка появится подменю следующего содержания:

Справка – Вызов справочной информации по программе (также открывается по клавише F1)

О программе – контактная информация

Навигационная панель служит для отображения в главном окне тематического раздела, активизировать который можно, щелкнув на соответствующей кнопке в панели. Некоторые кнопки навигационной панели в зависимости от заполнения раздела Задание условий могут быть недоступными.

Собственно само окно, предназначенное для ввода и редактирования данных.

При запуске программы автоматически создается «пустая» декларация. В любое время Вы можете сохранить введенные данные на диск, загрузить ранее сохраненную декларацию, или создать новую. При этом в заголовке отображается имя, присвоенное Вами файлу. В программу встроен контроль вводимых данных на их наличие, при обязательности реквизитов, и их правильность.

На данном экране вводятся условия заполнения декларации.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ или Вам необходимо подать декларацию по форме 4-НДФЛ, то выберите соответствующий пункт в панели Тип декларации.

Если Вы подаете первичную декларацию, в поле № корр. указывается 0. Если же Вы подаете уточняющую декларацию, то в данном поле нужно указать в который раз Вы это делаете.

Кроме того имеется панель Имеются доходы с пунктами, разделяющими ввод декларации на логические разделы:

— если пользователь собирается вводить информацию о доходах по справкам о доходах, доходах по договорам гражданско-правового характера, авторским вознаграждениям, от продажи имущества, и т.д., т.е. информацию по доходам, облагаемым ставками 13, 9, 35% (в случае нерезидента — 13, 15 и 30%) за исключением доходов в иностранной валюте и доходов от предпринимательской деятельности и частной практики.

— если имеются доходы в иностранной валюте, то соответственно надо поставить галочку напротив В иностранной валюте.

— если имеются доходы от предпринимательской деятельности, то надо поставить галочку напротив От предпринимательской деятельности.

Каждый из этих пунктов разрешает/запрещает доступ к вводу информации соответствующего типа. Если ни один из пунктов не активизирован, то для ввода доступны только окна с информацией по плательщику.

Сведения о декларанте

На этих двух окнах осуществляется ввод информации о налогоплательщике, соответствующей 2 листу формы декларации. Переключение между этими двумя экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна.

Если Вы ранее пользовались программными продуктами «Декларация 2002» — «Декларация 2010» и у Вас сохранился файл с данными, то Вы можете избавить себя от необходимости заполнения большей части сведений о себе, открыв старый файл в новой программе. Данные о доходах будут проигнорированы, но информация о Вас будет извлечена и сократит Ваше время работы с программой.

Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле Код страны указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

ОКАТО по адресу можно определить в Интернете по ссылке https://service.nalog.ru/ (следует использовать значение ОКАТОМ (ОКАТО с точностью до муниципального образования)) или уточнить в Вашей налоговой инспекции.

Поле ИНН обязательно для заполнения индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам, адвокатам и главам фермерских хозяйств. Иные физические лица могут его не заполнять.

Доходы, полученные в РФ

Ввод осуществляется на трех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по ставкам налогообложения: 13, 9, 35%.

По каждой из ставок осуществляется ввод соответствующих видов доходов. Для нерезидентов доступен другой набор налоговых ставок: 30%, 15% и 13%

Доходы, облагаемые по ставке 13% (30%)

Экран для ввода доходов, облагаемых по ставке 13% (соответствует листу А формы декларации 3-НДФЛ)

Не забывайте заполнять итоговые суммы по источнику выплат (пп. 5.2-5.4 справки 2-НДФЛ). А если источник дохода не рассчитывал облагаемую сумму дохода и сумму налога исчисленного, то рассчитайте их сами.

Доходы, облагаемые по ставке 9% (15%)

Экран для ввода доходов, облагаемых по ставке 9% (соответствует листу А формы декларации 3-НДФЛ)

Доходы, облагаемые по ставке 35%

Экран для ввода доходов, облагаемых по ставке 35% (соответствует листу А формы декларации 3-НДФЛ)

Экран для ввода доходов от предпринимательской деятельности соответствует листу В формы декларации 3-НДФЛ

Переключатель Имеются документально подтвержденные расходы устанавливает режим ввода расходов. Это, либо ввод документально подтвержденных расходов, либо расчет расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.

Для предпринимательской деятельности необходимо указать код ОКВЭД, выбрав его из справочника. При поиске нужного кода учтите, что некоторые подуровни вложенности для вашего вида деятельности могут быть пустыми.

Доходы, полученные за пределами РФ

Если переключатель напротив Автоматическое определение курса доступен, то значит для данной валюты есть информация о курсе валюты по отношению к рублю. Если активизировать эту возможность, то программа сама подставит курс, заявленный на последних известных программе торгах, предшествовавших, дате получения дохода, или непосредственно на указанную дату.

Курс валюты вводится в двух полях и представляет собой пропорцию X у.е. за Y рублей. Т.е., например на дату 09.04.2011 для валюты Доллар США (код 840) курс составлял 100 у.е за 2812,11 рубля.

Кроме того похожая кнопка открывает справочник доходов (вычетов, если по данному доходу предусмотрен вычет, иначе эта кнопка не доступна.

При наличии доходов в разные периоды нужно добавить новый источник выплат с указанием новой даты дохода и уплаты налога. Если налог не уплачивался вовсе, то в поле даты уплаты налога нужно оставить дату по умолчанию, программа не будет выводить ее на печать при отсутствии уплаченного налога.

Ввод осуществляется на четырех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по видам вычетов. На первом экране вводятся стандартные налоговые вычеты, на втором — социальные налоговые вычеты, а на третьем – имущественный налоговый вычет на новое строительство, либо приобретение жилого дома или квартиры. Четвертый экран используется для ввода данных по убыткам по операциям с ценными бумагами прошлых налоговых периодов. Остальные вычеты (например, авторские вознаграждения или имущественные вычеты по доходам от продажи имущества, ценных бумаг вводятся вместе с соответствующими доходами — смотрите «Доходы, облагаемые по ставке 13%»)

Экран для ввода стандартных вычетов соответствует листу Ж1 формы декларации 3-НДФЛ

В разделе по стандартным вычетам выберите вид вычета и укажите число детей. При этом учет детей инвалидов I и II второй групп, а так же первого-второго ребенка и всех последующих начиная с третьего, ведется отдельно, т.к. по ним предусмотрены отличные суммы вычета. В ноябре 2011 года поменялось законодательство и сумма стандартных вычетов возросла. При этом действие закона распространилось на все доходы, начиная с января 2011 года. А потому, не исключена ситуация, что в Вашей справке 2-НДФЛ сумма стандартных вычетов оказалась меньше, чем Вам полагается по закону. Программа «Декларация 2011» исправит эту ошибку.

Если количество детей в течении года не менялось, то их количество можно ввести одной цифрой. В противном случае, нужно убрать галочку «число детей (соответствующей категории) не изменялось» и ввести их количество помесячно.

Расчет стандартных вычетов ведется по доходам от того источника выплат, при вводе которого в разделе «Доходы, облагаемые по ставке 13%» Вы поставили галочку «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику»

Если Вы хотите, чтобы расчет стандартных вычетов производился по доходам от предпринимательской деятельности, то вам необходимо внести суммы доходов и затрат по каждому месяцу, а галочками отметить те месяцы, в которые Вы находились в соответствующем статусе.

Экран для ввода социальных вычетов соответствует листам Ж2 и Ж3 формы декларации 3-НДФЛ

Подробнее о предоставлении социальных вычетов можно прочесть в 219 ст. НК РФ

Имущественный вычет на строительство

Экраны для ввода имущественных вычетов на строительство соответствует листу И формы декларации 3-НДФЛ.

Опция Являюсь пенсионером позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие ст. 220 п.1 пп.2 НК РФ.

В поле Стоимость объекта (доли) указываются произведенные затраты, при этом надо иметь ввиду что в итоговый расчет на листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) при дате регистрации собственности до 2008 года и не более 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее. Если объект приобретается в рассрочку, то Вы не должны указывать итоговую сумму стоимости объекта, а лишь фактически уплаченную с момента начала выплат до конца 2011 года (не путать со случаем, когда объект оплачен полностью, а вы поэтапно рассчитываетесь с банком за кредит — в этом случае Вы в праве указать всю стоимость объекта сразу).

В поле Проценты по кредитам за все годы указываются суммы потраченные на уплату процентов по целевым кредитам. Для тех, кто не первый год подает Декларацию, особо отметим, что порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный.

Вычеты у налогового агента, как за отчетный год, так и за прошлые, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

В поля Сумма, перешедшая с предыдущего года переносятся суммы из Декларации за 2010 год. Если в 2011 году Вы впервые подаете на вычет, то данные поля не заполняются. Согласно Порядку заполнения Декларации значения этих полей в расчете не участвуют, данные используются налоговыми органами в качестве справочной информации. Весь расчет идет по данным полей общая стоимость и вычеты прошлых лет.

В поля Вычет по предыдущим годам по декларации указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из Деклараций за прошлые годы. Если в 2011 году Вы впервые подаете декларацию 3-НДФЛ на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л Деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

Учет убытков по операциям с ЦБ прошлых лет

Лица, получившие прибыль по операциям с ценными бумагами и (или) по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, могут принять к вычету убытки предыдущих налоговых периодов, которые и вводятся на данном экране.

Предварительный просмотр и печать

Распечатать декларацию 3-НДФЛ можно двумя способами. В главном окне программы на панели инструментов щелкните кнопку Печать, и тогда декларация 3-НДФЛ будет распечатана целиком. Или из режима просмотра. При этом Вы сможете выбрать для печати нужные Вам страницы, если нажмете на кнопку с изображением принтера «без галочки».

Как заполнить и сдать 3-НДФЛ за 2011 год

2 мая 2012 года истекает срок подачи декларации 3-НДФЛ. Кто должен представить налоговую декларацию по НДФЛ, где ее взять, как заполнить и что грозит за непредставление налоговой декларации?

Кто обязан отчитаться по доходам?

  • индивидуальные предприниматели,
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой,
  • граждане — по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов,
  • граждане — по суммам, полученным от продажи имущества,
  • граждане, резиденты РФ, — по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ,
  • граждане — по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами,
  • граждане, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр,
  • граждане, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений,
  • граждане, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.

Кроме того, декларации по форме 3-НДФЛ могут представить граждане, которые хотят получить стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты. Обращаем внимание, что такие декларации можно представить в налоговый орган в течение всего года.

Налоговая декларация представляется в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Так как в этом году 30 апреля приходится на выходной, то последний день отчетности сдвинулся на 2 мая.

Сумма налога, рассчитанная на основе данных налоговой декларации за 2011 год, уплачивается по месту жительства (месту регистрации) налогоплательщика до 15 июля 2012 года.

Что грозит за непредставление декларации?

Ответственность за непредставление в срок налоговой декларации в налоговую установлена статьей 119 НК РФ. За нарушение сроков грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня сдачи декларации, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Не нужно представлять в ИФНС налоговые декларации по доходам, полученным с 1 января 2009 года, от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности более трех лет, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности более трех лет.

Как заполнить и подать налоговую декларацию?

Порядок представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ не изменился. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию в налоговые органы по месту жительства.

20 — 21 апреля по всех налоговых инспекциях России пройдет День открытых дверей для всех граждан именно по декларации 3-НДФЛ. В этот день вы можете прийти в свою налоговую, где вам выдадут шаблон декларации, а инспекторы помогут ее заполнить.

Налоговую декларацию в налоговый орган можно представить:

  • на бумажном носителе или в электронном виде;
  • лично или через своего представителя;
  • по почте (ценным письмом с описью вложения);
  • по телекоммуникационным каналам связи.

Упрощенно порядок декларирования доходов физическими лицами можно представить в виде Схемы декларирования доходов физическими лицами.

Заполнить декларацию по доходам за 2011 год можно с помощью бесплатной программы «Декларация 2011», размещенной на сайте ФНС России.

Налоговая служба подготовила видеоинструкцию о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Формы и документы

Приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected] утверждены:

Бланки декларации можно бесплатно получить в ИФНС по месту регистрации. Там же на стендах размещены информация о Порядке заполнения декларации и образцы ее заполнения.

Как заполнить декларацию

При заполнении формы налоговой декларации данные берутся из:

  • справок о доходах и удержанных суммах налогов, которые можно запросить у работодателя;
  • расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика;
  • произведенных на основании указанных выше документов расчетов.

Прежде чем начать заполнять налоговую декларацию, следует определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся вам при ее заполнении.

В состав налоговой декларации обязательно включают титульный лист (состоит из двух страниц) и раздел 6, в котором определяются суммы налога на доходы физических лиц, подлежащие уплате или доплате в бюджет или возврату из бюджета.

Листы А — И налоговой декларации заполняются только при наличии у налогоплательщика доходов и расходов, отражаемых в этих разделах или листах, а также права на получение тех или иных налоговых вычетов.

Так, на листах А, Б и В приводят сведения о доходах, полученных налогоплательщиком: от источников в Российской Федерации (лист А), от источников за пределами РФ (лист Б) и от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (лист В). После этого рассчитывают суммы доходов, не облагаемых НДФЛ (листы Г1 и Г2), а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде: профессиональных (лист Д), имущественных (листы Е и И), стандартных (лист Ж1) и социальных (листы Ж2 и Ж3).

Если в течение налогового периода гражданин вел операции с ценными бумагами, ему следует заполнить лист З декларации.

После того как оформлены все необходимые листы налоговой декларации, приступают к расчету налоговой базы и сумм НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, отдельно по доходам, облагаемым по ставкам 9, 13, 15, 30 и 35%. Для этого на основании сведений, отраженных на листах А — И, оформляют соответствующие 1-й — 5-й разделы декларации.

Примеры заполнения декларации

Примеры по заполнению налоговой декларации, в том числе, и декларации, подаваемые с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ:

Дополнительную информацию о налоговых вычетах можно найти на сайте ФНС России.

Практическая энциклопедия бухгалтера

Все изменения 2018 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.