Как возвратить ндс из китая

Как возвратить ндс из китая

По законодательству КНР, государство возвращает НДС (или его часть) компаниям, осуществляющим экспорт из КНР, тем самым стимулирует развитие разных отраслей промышленности.

Размер возвращаемого налога зависит от того, к какому классу товаров относится экспортируемый Вами товар.

Возврат НДС происходит в местном налоговом органе, процесс может занимать до 2.5 – 6 месяцев.

Знание китайского законодательства, особенностей местного менталитета и процесса возврата НДС позволяет нам предложить Вам нашу помощь в этом вопросе!

ARS GROUP (АРС ГРУПП) возвращает китайский НДС покупателю сразу после экспорта товара из Китая, не дожидаясь возврата от китайских налоговых органов!

Схема работы :

1) Мы заключаем контракт с Вами, сумма контракта равна сумме стоимости товара с НДС.

2) Вы переводите деньги нам в полном объеме по контракту, размеры и даты оплаты зависят от договорённостей с производителем: как правило это предоплата за товар в размере 30% для начала производства партии и остаток в размере 70% по окончанию производства перед отгрузкой.

3) После перевода нам средств, мы в течение 2 банковских дней переводим все суммы на завод.

4) После изготовления товара, мы его отгружаем, подаем экспортную декларацию на китайскую таможню. В день затаможки китайский поставщик (завод-производитель) выписывает нам НДС-фактуру соответствующего образца и высылает её экспресс-почтой.

5) После получения специальной НДС счёт-фактуры мы возвращаем НДС покупателю за вычетом своего процента в течение 5 (пяти) банковских дней.

Условия работы:

0) Итак, для начала работы определяем, что за товар и его код. По коду смотрим каков процент возврата при экспорте: он может быть полным (НДС в Китае составляет 17%, соответственно возврат может быть максимум 17%), так и частичным (16%, 13%, 11%, 9% или 5%). Либо возврата может и не быть вовсе.

1) Поставщик должен быть обычным налогоплательщиком, а не малым налогоплательщиком. Все платежи проводятся через нашу китайскую компанию.

2) Поставщик после оплаты должен предоставить НДС-фактуру на нашу компанию.

3) Расчет возврата НДС ведется в юанях. Он не зависит от цены продажи в долларах, то есть от той цены, которая будет написана в экспортной декларации.

4) Расчет возврата НДС простой. Например, мы отгружаем пресс-формы для литья пластмассы, пластиковых изделий. По их коду возврат НДС полный, то есть все 17 процентов. Стоимость формы по фактуре НДС равна, скажем, 100000 юаней. Из них стоимость товара 85470,09 юаня, а НДС – 14529,91 юань. Вот именно эту сумму и можно вернуть.

5) Стоимость возврата = 2% от стоимости товара с НДС. То есть в случае с пресс-формами, что выше, это 2000 юаней. То есть Вы нам оплачиваете полную стоимость, равную 100000 юаней, а мы после оформления китайского экспорта возвращаем Вам 12529,91 юаней (14529,91 – 2000).

6) Еще пример. Светодиоды. Стоимость возьмем ту же. 100000 юаней. Но это цена за нал, то есть без НДС. После переговоров с поставщиков выясняется, что цена с НДС равна цене выше плюс 8%. То есть цена будет 108000 юаней (из них стоимость товара 92307,69 юаня, а НДС – 15692,31 юань). Возврат НДС по светодиодам равен 13%, то есть 12000,00 юаней. Комиссия нашей компании 2%=2160 юаней. Таким образом, после оформления экспортных процедур в Китае мы возвращаем Вам 9840 юаней (12000 – 2160).

7) Минимальная стоимость комиссии – 2000 юаней.

8) В стоимость услуги не включены транспортные, почтовые расходы, погрузки-разгрузки, подача контейнера, оформление декларации, портовые сборы и прочие услуги и агентские сборы. Включено только оформление экспорта Вашего товара в Китае через нашу компанию.

9) Таможенное оформление груза возможно на любой таможне: будь это Цзянмэнь, Гуанчжоу, Нинбо или Хэйхэ.

Полезное: возврат НДС при экспорте в Китай

В данный момент в Китае существует система возврата НДС для стимулирования экспорта продукции. По китайскому законодательству такими льготами имеют право пользоваться не только китайские компании, но и иностранные.

Управление Торгово-Промышленной Администрации Китая выдает свидетельство на возможность импорта и экспорта товаров, согласно которому после завершения сделки по экспорту продукции компания может подать документы в налоговые органы Китая на возврат налога на добавленную стоимость.

О возврате НДС стоит позаботиться заранее

Вопросом возврата НДС нужно озадачиться задолго до оформления таможни и всех остальных документов, его нужно решать на этапе согласования цены с покупателем из Китая. Нужно быть на 100% уверенным, что ваша бухгалтерия сможет вернуть НДС из бюджета, иначе вы не сможете озвучить цену китайскому покупателю.

Важно отметить, что теоретически право на возврат НДС есть практически у всех компаний, но на практике далеко не все фирмы могут правильно и в срок завершить эту процедуру. Кроме того, во многих городах практикуется система «накопительного» возврата НДС, когда сумма налога возвращается только через год после начала внешнеэкономической деятельности.

В настоящее время ставка НДС в КНР составляет 17% на промышленные товары и 10% на сельскохозяйственные товары, но варьируется в зависимости от категорий товаров.

Ключевые моменты НДС в Китае

  • ставки возврата НДС колеблются от 0% до 17% в зависимости от заинтересованности государства в стимулировании отраслей промышленности;
  • ставки меняются, недавно они имели тенденцию к уменьшению из-за возросшего спроса китайских товаров, но в настоящее время из-за мирового экономического кризиса наблюдается повышение;
  • ставки могут отличаться даже на похожие группы товаров;
  • не все производители могут экспортировать товар, следовательно, возвращать НДС;
  • возврат налога требует правильного оформления всех документов;
  • НДС нужно сначала уплатить, т.е. по сути, у производителя используется оборотный капитал на уплату;
  • срок возврата НДС — 3-4 месяца.

Таким образом, нужно обязательно знать ставку возврата НДС на вашу продукцию, если вы хотите четко понимать формирование цены и себестоимости у производителя и иметь возможность успешно вести переговоры по снижению цены

Возврат НДС в Китае

При экспорте китайских товаров компания-экспортер имеет право получить от государства компенсацию за содержащийся в цене товара и ранее оплаченный налог на добавленную стоимость. Зарубежные покупатели, то есть компании и физические лица – предприниматели, не зарегистрированные как субъект хозяйственной деятельности на территории КНР, претендовать на возврат НДС не могут.

Условия предоставления услуги:

  • Для того чтобы иметь основания на возврат НДС, все расчеты и таможенное оформление товаров должны проводиться через нашу официально зарегистрированную в Китае экспортно-импортную компанию, имеющую налоговый статус «обычный плательщик».
  • Специальная налоговая счет-фактура от китайского поставщика должна быть выписана на нашу компанию, а в цене товара и сумме накладной должен быть выделен НДС.
  • Все экспортные процедуры, включая таможенное оформление товаров, также необходимо производить от имени экспортно-импортной компании.

Предлагаемая услуга «Возврат НДС» позволит нашим клиентам законно стать обладателем большей части суммы возвращаемого налога, который ранее оставался в распоряжении китайской компании-поставщика.

Особенности предоставления услуги:

Зачисление суммы возвращаемого НДС на наш расчетный счет обычно происходит в срок до 3 месяцев с момента окончания экспортной операции. Указанная сумма, за минусом оговоренных в договоре комиссионных, будет перечислена вам в течение 2-3 банковских дней.

На возврат какой суммы можно рассчитывать?

Понятие возврата НДС при экспорте возникает, так как ставка налога на вывозимые из страны товары равна нулю, а при покупке их на территории Китая компания-экспортер оплатила вошедший в стоимость изделий НДС. Для различных групп товаров в Китае установлены разные ставки возврата НДС. Например:

Возврат китайского НДС

В Китае действует система возврата налога на добавленную стоимость — НДС.

Этими правом могут воспользоваться китайские и иностранные компании, имеющие право на экспорт. При этом иностранным компаниям такая привилегия допускается только при готовом обороте не менее 800 000 юаней в год.

Если в свидетельстве на право деятельности, выданном Управлением торгово-промышленной администрации Китая, обозначено право на импорт-экспорт товаров, то предприятие имеет право подать на возврат НДС.

Мы зарегистрированы как экспортная компания на территории Китая и имеем право на возврат НДС. Если в свидетельстве поставщика не обозначено право на импорт-экспорт товаров, то мы предложим свои услуги в качестве посредника для возможности дальнейшего возврата НДС.

Ставка НДС в Китае составляет:

  • на промышленные товары: от 7 до 17%;
  • на сельскохозяйственные товары: до 10%.

Однако она варьируется в зависимости от подкатегорий товара.

Реальный пример из нашей практики

  • товар: блоки питания;
  • код ТН ВЭД: 8504409008;
  • стоимость инвойса: $ 84,000;
  • к возврату: $ 4,250.

В некоторых городах и провинциях используется накопительная система возврата НДС. В этом случае сумма налога, подлежащего к возврату в течение года деятельности предприятия, возвращается только через год после начала экспортной деятельности.

Если сумма планируемой сделки предусматривает значительные выплаты НДС, рекомендуем обратить на это особое внимание при ведении переговоров с производителями.