Я ип как вести учет о продаже

Содержание:

8 советов ИП, как вести учет самостоятельно

Те из вас, кто решил самостоятельно вести учет своего ИП, делают это либо из экономии, либо из любви к бухгалтерии. Последних я видела намного меньше, обычно все-таки хочется сэкономить, особенно начинающим предпринимателям. Есть много реальных вариантов сэкономить, и не попасть впросак.

Совет 1. Используйте популярные онлайн-сервисы

Почему популярные – чем более популярен сервис, тем больше шансов, что в нем меньше технических недочетов. Почему онлайн – чтобы не быть привязанному к одному компьютеру. Обязательно используйте онлайн-сервисы, чтобы не вести учет вручную на бумажке. Иначе потом при первой же проверке запутаетесь, и придется все восстанавливать уже через профессионала за деньги.

Стоимость основных онлайн-сервисов, позволяющих выставлять документы клиентам, вести учет, составлять и сдавать отчетность, колеблется в пределах 3600-10000 руб. в год.

Из практики: все сервисы имеют бесплатный (демонстрационный) период, в течение которого их можно попробовать и выбрать тот, который будет вам наиболее понятен и приятен.

Совет 2. Сразу собирайте все бумажные документы в папки

Постарайтесь не накладывать документы кучей в надежде, что потом разберете аккуратно – не разберете. Лучше сразу неаккуратно кладите в соответствующую папку. Если документы будут не востребованы в дальнейшем, вы не потратите время на разбор. Будут нужны – разберете по необходимости или наймете бухгалтера, который все разложит.

Примерные названия папок:

Закупки. Сюда нужно положить документы от поставщиков товаров, канцтоваров, рекламных материалов и услуг. Если у вас торговля, лучше разделить отдельно «поставщики товаров» и «поставщики услуг». Комплект документов: «акт + счет-фактура + счет» храните вместе, лучше в одном файле. Договоры на разовые поставки можно хранить вместе с комплектом документов. На постоянные (договоры аренды, договор на телефонную связь, интернет) – лучше хранить в отдельной папке.

Поставщики. Постоянные договоры с поставщиками товаров и услуг лучше хранить отдельно, вы к ним будете возвращаться.

Продажи. Сюда нужно складывать все акты с клиентами, которые вы выписываете, с подписью клиента; или накладные на продажу товара. Нужно ли вообще выписывать акты, если вы на УСН 6%? Акт подтверждает, что ваш клиент услугу принял, без акта он может потребовать деньги назад. Счета на оплату распечатывать и складывать в папку не нужно, счет не несет в себе бухгалтерской функции. Если он когда-либо потребуется, вы сможете его распечатать из онлайн-сервиса.

Клиенты. Если вы оказываете регулярные услуги (например, услуги SEO, или услуги по подбору персонала), то договор является важнейшим документом, его обязательно нужно иметь подписанным с обеих сторон и сложенным в эту папку. Договор нужен, чтобы защитить ваши права в споре с клиентом и в суде.

Госорганы. Даже если вы сдаете отчетность электронно, всегда может появиться какой-то отчет в бумажном виде. Его лучше хранить в отдельной папке. Также сданную отчетность лучше дублировать и хранить отдельно от онлайн-сервиса. Мы в таких случаях отчетность храним в файле формата *.pdf, в котором собран сам отчет и квитанции-подтверждения сдачи. Такие файлы мы храним на отдельном сервере. Если вам сложно организовать такое, лучше распечатайте отчет с подтверждениями, и сложите в папку, это надежнее.

Что не надо распечатывать и хранить: счета (они не несут бухгалтерских последствий), банковские платежки и выписки (они есть в банке электронно, и загружены в ваш онлайн-сервис).

Из практики: если вам сложно вести столько папок, а документов мало, тогда купите одну большую архивную папку (ее еще называют «корона») и складывайте документы туда. Можно даже не сортировать. Как минимум, вся бухгалтерия у вас будет в одном месте.

Совет 3. Сверяйтесь с налоговой инспекцией

Делайте сверку не реже одного раза в год, примерно через неделю после крайнего срока сдачи отчетности и уплаты налога (на УСН берите сверку 10 мая). Проверьте, чтобы не было задолженности по уплате налога.

Свериться можно следующими способами:

На сайте nalog.ru в личном кабинете. Здесь вы получите выписку операций по расчетам с бюджетом. На мой взгляд, не особо информативный документ для самостоятельного использования.

Запросить сверку в используемом онлайн-сервисе. Если ваш онлайн-сервис – это не позволяет, купите другой. Если вы только приобретаете такой сервис впервые, проверьте сразу у него наличие такой опции.

Совет 4. Консультируйтесь

Не стесняйтесь, не тушуйтесь. Консультируйтесь везде, где есть возможность легально задать свой вопрос и получить ответ. На специализированных форумах http://forum.garant.ru/?list,8, в Facebook и в других соцсетях. Очень много нюансов и подводных камней даже у простого ИП на УСН 6%.

При этом всегда учтите, что консультанты могут ошибаться. Как и умные статьи на популярных сайтах, которые устаревают. Отделяйте актуальное от устаревшего.

Совет 5. Следите за сроками сдачи отчетности

Сроки сдачи отчетности иногда меняют. Следить удобнее всего через налоговый календарь, такие есть на многих сайтах. Выбирайте популярные и известные сайты – больше шансов, что календарь правильный. В идеале – ищите налоговый календарь на сайте ФНС России.

Совет 6. Платите налоги вовремя

Налоги – это как квартплата: заплатишь невовремя, и потом постоянно будут вылезать копеечные пени, недоимки, зачеты-перезачеты. Если вы любитель закрытых гештальтов, то не нарушайте сроки оплаты.

Совет 7. Помните, что сроки уплаты налога не всегда совпадают со сроками сдачи деклараций

Так, например, декларацию по УСН за 2016 год нужно сдать до 2 мая 2017 года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ), а налог уплатить до 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2016 года и 2 мая 2017 года 1 (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Совет 8. Нанял сотрудника – отдай учет бухгалтеру

Отчетность по сотрудникам сложна, громоздка, имеет много нюансов и с 1 января 2017 года опять поменяется. Так, например, администрирование страховых взносов, начисляемых с зарплаты сотрудников, будет осуществляться ФНС России, а не внебюджетными фондами. Вступит в силу новая глава НК РФ «Страховые взносы» (глава 34), в которой правила начисления взносов (что облагается, а что не облагается) изложены по-новому. Также будет утверждена новая форма расчета (отчета).

Скорее всего, если вы не бухгалтер, вам будет сложно отследить все изменения и изучить правила, и вы можете попасть на штрафы.

Особенности ведения бухгалтерского учета ИП на УСН в 2018 году

Статьи по теме

На вопрос, вести ли индивидуальному предпринимателю на УСН 6% или 15%, бухгалтерский учет, ответить однозначно достаточно сложно. Ведь согласно законодательству РФ, данному субъекту хозяйствования дается право его не вести. Но при условии, что доходы и расходы ИП на УСН будут регистрироваться в КУДиР. Рассмотрим особенности организации бухгалтерского учета ИП на УСН в 2018 году подробнее в нашей статье.

В статье:

  • Как ИП вести бухучет на УСН: подробно
  • Нюансы ведения бухучета ИП на УСН с работниками и без них
  • Бухучет для ИП на УСН доходы минус расходы 15%
  • Бухучет предпринимателей на упрощенке доходы 6%

Как правильно организоваться ведение бухгалтерии ИП на УСН в 2018 году: подробности

Расскажем подробно, как вести бухучет ИП на УСН.

В первую очередь следует отметить, что ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы» либо «доходы, уменьшенные на величину расходов», должен руководствоваться положениями Главы 26.2 НК РФ.

Статья 346.24 НК РФ говорит о том, что налогоплательщики, которые применяют УСН, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Бухгалтерия ИП на УСН: отчетность, как вести

Форма и порядок заполнения данной книги утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н «Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения». В этой книге ведется учет доходов и расходов.

Также следует обратить внимание на положения Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». В соответствии с п. 1 Части 2 ст. 6 данного Закона бухгалтерский учет могут не вести индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности.

Таким образом, законодательство РФ не обязывает ИП на УСН вести бухгалтерский учет, но предписывает ведение налогового учета в целях исчисления соответствующего налога по УСН к уплате в бюджет. Вести налоговый учет нужно в книге учета.

Право ведения бухгалтерского учета ИП на УСН

ИП на УСН имеют право вести бухгалтерский учет так, как посчитают нужным и наиболее рациональным. Ведь организация и осуществление любой деятельности подразумевает необходимость наличия различного рода документов и отчетности. Таким образом, у ИП есть право вести бухучет, но не обязанность. Сдавать бухгалтерскую отчетность в налоговую и Росстат предприниматели не должны (даже если по своему желанию начали вести бухучет).

В то же время систематизация информации поможет предпринимателю в любой момент при необходимости найти соответствующие данные, что является положительным фактором, имеющим немаловажную роль в процессе ведения предпринимательской деятельности. При этом ИП на УСН бухгалтерский учет может вести в упрощенном виде (ч. 4 ст. 6 ФЗ № 402-ФЗ).

В Информации Минфина России № ПЗ-3/2015 «Об упрощенной системе бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности» указано, что субъект предпринимательства, применяющий упрощенные способы, имеет возможность самостоятельно избирать, какие упрощенные способы применять для ведения бухгалтерского учета. При этом выбор отдельных упрощенных способов осуществляется, как правило, исходя из условий хозяйствования, объемов деятельности и других соответствующих факторов.

ИП на УСН, применяя упрощенные способы ведения бухгалтерского учета должен исходить из того, что необходимо обеспечить рациональность ведения бухгалтерского учета. Следует также отметить, что ИП на УСН могут вести учет и по общим правилам.

Далее рассмотрим особенности ведения бухгалтерского учета у ИП на УСН с работниками и без работников.

Особенности ведения бухгалтерского учета у ИП на УСН с работниками и без работников

Как нами было указано выше, ИП на УСН по законодательству вправе не вести бухгалтерский учет в отношении деятельности, которая относится к УСН. Но наличие аналитических учетных данных, регистров бухгалтерского учета, ведение и правильное хранение первичных документов, будет содействовать развитию предпринимательского потенциала ИП, а также поможет в определенных ситуациях своевременно отреагировать на спорные ситуации, возникающие в процессе осуществления своей деятельности. ИП на УСН для ведения подробного бухгалтерского учета рекомендуется оформлять следующую документацию:

  • Книга учета доходов и расходов – основной документ учитывающий поступления и направление расходования средств ИП. Является обязательной к заполнению при ведении бухгалтерского учета на УСН. Утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 №135н (ред. от 07.12.2016);
  • Приходные и расходные кассовые ордера (КО-1 и КО-2) – ими оформляются кассовые операции. Указанные кассовые документы утверждены Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88.
  • Кассовая книга (КО – 4) – в ней учитываются поступающие в кассу и выдаваемые из нее наличные деньги. Форма кассовой книги утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88.
  • Бланки строгой отчетности — первичный учетный документ, который приравнен к кассовому чеку, сформирован в электронной форме либо отпечатан с применением автоматизированной системы для бланков строгой отчетности в момент расчета между пользователем и клиентом за оказанные услуги. (п. 1.1 ФЗ от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 03.07.2016))
  • Документация о сотрудниках (если ИП на УСН использует труд наемных работников): трудовые договора, кадровые приказы, штатное расписание, Положения об оплате труда и премировании, личные карточки сотрудников и т.д.

Отчетность ИП на УСН при ведении бухгалтерского учета

Перечень отчетности, которую представляет индивидуальный предприниматель на УСН в 2017 году зависит от того, использует ли он труд наемных работников или нет. Представим данный перечень в виде таблицы.

ИП/УСН-15, как вести учет?

Я ИП, открываю интернет-магазин одежды и некоторых других штук. Планирую по достижении определенного уровня выйти на оптовые продажи. Сотрудников пока нет.

Я изучил в целом ситуацию. НДС я не плачу, бухучет не веду, на мне только УСН. И знаю, что для решения налогового вопроса мне нужно вести КУДиР и кассовую книгу.

Вопрос 1: Так ли это? Больше в мой ситуации мне ничего не нужно?

Вопрос 2: Каким образом мне оформлять приходные чеки? Мне нужен кассовый аппарат? Какие требования к содержимому чеков? Короче, как я должен делать правильные документы по продажам?

Вопрос 3: Как осуществляется реальный контроль за деятельностью? Мне сейчас представляется, что я могу торговать мимо кассы и ничего не платить, но ведь это не так. В чем загвоздка? Я хочу все сделать по закону, но в моих познаниях есть белые пятна.

Уточнение клиента

По поводу контроля я имел в виду вот что:

С проверками понятно, но я сам заполняю расходы и приходы. В книге-то все сойдется. Но какие механизмы должны пресечь «черную» торговлю, без внесение записей о расходах и приходах в книгу?

07 Мая 2015, 20:10

Уточнение клиента

Какие требования установлены к кассовым чекам и товарным чекам? Что там должно быть, чего не должно? Нужно ли мне присваивать товарам артикулы, которые обязательно будут совпадать с цифрами в чеках?

07 Мая 2015, 20:14

Ответы юристов (16)

Вопрос 2: Каким образом мне оформлять приходные чеки? Мне нужен
кассовый аппарат? Какие требования к содержимому чеков? Короче, как я
должен делать правильные документы по продажам?

Вы можете не покупать ККМ, вполне можете использовать бланки строгой отчетности.

Вопрос 3: Как осуществляется реальный контроль за деятельностью? Мне
сейчас представляется, что я могу торговать мимо кассы и ничего не
платить, но ведь это не так. В чем загвоздка? Я хочу все сделать по
закону, но в моих познаниях есть белые пятна.

Придет налоговая с проверкой, проверит вашу книгу учета доходов и расходов и сравнит.

Могут сделать контрольную закупку.

Уточнение клиента

«Придет налоговая с проверкой, проверит вашу книгу учета доходов и расходов и сравнит».

07 Мая 2015, 20:01

Есть вопрос к юристу?

Вопрос 1: Так ли это? Больше в мой ситуации мне ничего не нужно?
Стас

Да, ИП могут не вести бухгалтерский учет, обязаны только вести книгу доходов и расходов.

Вопрос 2: Каким образом мне оформлять приходные чеки?
Стас

Чек выдает ККМ. А вам нужно оформлять приходной кассовый ордер на сумму покупки.

Мне нужен кассовый аппарат?
Стас

Да, для интернет-магазина обязательно наличие ККМ и необходимо выдавать чеки покупателям.

Как осуществляется реальный контроль за деятельностью?
Стас

Налоговая приходит и проверяет все документы, если суммы не сходятся, то налоговая доначисляет налог и пени на неуплаченную сумму.

Здравствуйте, Стас. На ваш первый вопрос отвечает письмо Минфина РФ:

Вопрос: О ведении бухгалтерского учета и кассовых
операций ИП, ведущими учет доходов или доходов и расходов и (или) иных
объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих
определенный вид предпринимательской деятельности.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 17 октября 2014 г. N 03-11-11/52522
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и исходя из полученной информации сообщает следующее.
Статьей 6 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О
бухгалтерском учете» (далее — Федеральный закон) предусмотрено, что
экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с
Федеральным законом, если иное не установлено Федеральным законом.
При этом подпунктом 1 пункта 2 статьи 6 Федерального закона
установлено, что бухгалтерский учет могут не вести индивидуальный
предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, — в случае, если в
соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и
сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных
объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих
определенный вид предпринимательской деятельности.
Согласно пункту 4.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О
порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном
порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и
субъектами малого предпринимательства» индивидуальными
предпринимателями, ведущими в соответствии с законодательством
Российской Федерации о налогах и сборах учет доходов или доходов и
расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических
показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской
деятельности, кассовые документы могут не оформляться.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН

Таким образом да, кроме указанных вами регистров, вам ничего вести не нужно.

Вопрос 2: Каким образом мне оформлять приходные чеки? Мне нужен кассовый аппарат? Какие требования к содержимому чеков? Короче, как я должен делать правильные документы по продажам?
Стас

Да, вам нужен кассовый аппарат и вы обязаны выдавать кассовые чеки, если в кассовом чеке не будет видно, что за товар вы продаете, тогда вы обязаны будете также выписывать товарный чек. Содержимое кассовых чеков стандартизировано, вам необходимо купить ККМ и заключить договор на ее обслуживание.

Вопрос 3: Как осуществляется реальный контроль за деятельностью? Мне сейчас представляется, что я могу торговать мимо кассы и ничего не платить, но ведь это не так. В чем загвоздка? Я хочу все сделать по закону, но в моих познаниях есть белые пятна.
Стас

Я не совсем понимаю вопроса, так вы хотите торговать мимо кассы или сделать все по закону?

Контроль осуществляется в ходе камеральных и выездных налоговых проверок в рамках которых у вас могут затребовать любые документы которые вы обязаны вести и хранить. Также могут проверить движение денежных средств по вашему расчетному счету. Рекомендую вам сохранять все накладные на приобретение товаров, договора с поставщиками, акты выполненных работ, кассовые чеки и прочие документы по ведению вашей деятельности по крайней мере в течение 4-х лет. Удачи вам в вашей деятельности.

Уточнение клиента

«Я не совсем понимаю вопроса, так вы хотите торговать мимо кассы или сделать все по закону? «

Я сейчас не вижу преград закупаться у поставщиков на личные средства и продавать в обход кассы, не пользуясь расчетным счетом ИП. И я понимаю, что проблема не в глупых законах, а в моем незнании этих законов.

Проверка придет, но в книге у меня все сойдется, потому что я вношу туда то, что посчитаю нужным, и это касается не только доходов, но и расходов. В итоге я могу создавать видимость «белой» торговли, наживаясь на «черной». Так каждый дурак заработает. Так что же я упустил?

07 Мая 2015, 20:08

Уточнение клиента

А какие требования (стандарты) к кассовым чекам и товарным чекам? Если первый будет печатать КММ (но ее еще настроить надо), то вторые я составляю сам? Что там должно быть?

07 Мая 2015, 20:22

Я не внимательно прочитал вопрос. Если у Вас будет интернет магазин а не торговая точка, то ккм будет нужен.

ККМ для интернет магазина обязателен, если у вас его не будет вас привлекут к ответственности по ст.14.5 КоАП РФ. Налоговая будет сравнивать вашу КУДИР, кассовые документы и операции по счету.

п. 1 ч. 2 ст. 6 Закона N 402-ФЗ установлено, что бухгалтерский учет могут не вести ИП, а также лица, занимающееся частной практикой, если в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности. В ст. 346.24 НК РФ установлено, что налогоплательщики, применяющие УСН, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, форма и порядок заполнения которой утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н. Таким образом, индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, вправе не вести бухгалтерский учет с 2013 года.

Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее — Указание N 3210-У) предусматривает для индивидуальных предпринимателей упрощенный порядок ведения кассовых операций. Он заключается в следующем:
1. Индивидуальные предприниматели могут не устанавливать лимит остатка наличных денег в кассе (абз. десятый п. 2 Указания N 3210-У).
2. Индивидуальные предприниматели, ведущие в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, могут не оформлять кассовые документы: приходные и расходные кассовые ордера (п. 4.1 Указания N 3210-У).
3. Индивидуальные предприниматели могут не вести кассовую книгу (абз. девятый пп. 4.6 п. 4 Указания N 3210-У).

Учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы ведется в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

Уточнение клиента

Так как это — «ведущие учет в соответствии с законодательством могут не оформлять кассу»?

Тут говорят, что касса как раз и нужна, чтобы вести учет в соответствии с законодательством.

07 Мая 2015, 20:47

В соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Федеральный закон N 54-ФЗ) в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт производятся, по общему правилу, с обязательным применением контрольно-кассовой техники.
Пунктом 2 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ предусмотрена возможность осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи соответствующих бланков строгой отчетности.
Пунктом 3 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ установлен перечень видов деятельности, при осуществлении которых организации и индивидуальные предприниматели в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения могут производить наличные денежные расчеты без применения контрольно-кассовой техники. Интернет-торговля в этом перечне не указана.
Кроме того, согласно статье 5 Федерального закона N 54-ФЗ организации (за исключением кредитных организаций) и индивидуальные предприниматели, применяющие контрольно-кассовую технику, обязаны выдавать покупателям (клиентам) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в момент оплаты отпечатанные контрольно-кассовой техникой кассовые чеки.
Таким образом, в соответствии с Федеральным законом N 54-ФЗ осуществление расчетов с покупателями интернет-магазином, в том числе с использованием платежных карт, должно производиться с обязательным применением контрольно-кассовой техники.

Уточнение клиента

А если оплата картами идет через посредника типа Robokassa или Яндекс-Денег?

07 Мая 2015, 20:53

А какие требования (стандарты) к кассовым чекам и товарным чекам? Если первый будет печатать КММ (но ее еще настроить надо), то вторые я составляю сам? Что там должно быть?
Стас
3. Контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр контрольно-кассовой техники (далее — Государственный реестр) и применяемая пользователями при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт, должна:
а) иметь корпус, фискальную память, накопитель фискальной памяти, контрольную ленту и устройство печати кассовых чеков;
б) обеспечивать печать кассовых чеков, некорректируемую регистрацию информации и энергонезависимое долговременное хранение информации;
в) обеспечивать фиксацию информации в фискальной памяти, на кассовом чеке и контрольной ленте в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
г) обеспечивать возможность ввода в фискальную память информации при первичной регистрации и перерегистрации в налоговых органах в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
д) обеспечивать возможность вывода фискальных данных, зафиксированных в фискальной памяти и на контрольной ленте в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
е) эксплуатироваться в фискальном режиме;
ж) регистрировать в фискальном режиме на кассовом чеке и контрольной ленте признаки такого режима, подтверждающие некорректируемую регистрацию информации о наличных денежных расчетах и (или) расчетах с использованием платежных карт, в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
з) блокировать в фискальном режиме фиксацию информации в фискальной памяти, на кассовом чеке и контрольной ленте при отсутствии признаков фискального режима в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
и) иметь часы реального времени в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
к) быть исправной;
л) обеспечиваться технической поддержкой поставщика или центра технического обслуживания;

м) соответствовать образцу, представленному в Министерство промышленности и торговли Российской Федерации при внесении сведений о модели контрольно-кассовой техники в Государственный реестр;
(в ред. Постановления Правительства РФ от 07.06.2008 N 441)
н) иметь паспорт установленного образца;
о) иметь идентификационный знак установленного образца;
п) иметь марки-пломбы установленного образца и эксплуатационную документацию;
р) утратил силу. — Постановление Правительства РФ от 17.12.2012 N 1319;
с) иметь знак «Сервисное обслуживание» установленного образца.

Заключите договор с сервисным центром по обслуживаю ККМ они вам все настроят и объяснят.

Товарный чек, если он вам понадобится, согласно ст. 2.1. Федерального закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ «О применении
контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов
и (или) расчетов с использованием платежных карт»:

Указанный документ выдается в момент оплаты товара (работы, услуги) и должен содержать следующие сведения:
наименование документа;
порядковый номер документа, дату его выдачи;
наименование для организации (фамилия, имя, отчество — для индивидуального предпринимателя);
идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ;
наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;
должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.

Учитываете эту сумму в КУДИР при выводе на ваш расчетный счет.

Нужно ли ИП на УСН (6%) вести учет ОС?

Добрый день.
В бухгалтерском учете есть ОС, это средства труда стоимостью св 40 тыс., в соответствии со сроком полезного использования ежемесячно начисляется амортизация
Предметы стоимостью ниже 40 тыс списываются при передаче в эксплуатацию

В налоговом учете понятия ОС нет, там средства труда св. 100 тыс называются амортизируемыми. Амортизация начисляется поквартально полностью в том году, когда приобрели ОС.
Предметы стоимостью ниже 100 тыс списываются при передаче в эксплуатацию

Для вашей системы налогообложения ни затраты на приобретение малоценных предметов, ни начисленная амортизация в расчете налога на доходы не участвует.

Сведения по учету ОС нужны , чтобы предоставлять достоверный баланс инвесторам или на торги и отслеживать показатель стоимости ОС для законности применения системы УСНО

В статье 346.16 имеется такой вид налоговых расходов, как расходы на приобретение основных средств.

Уважаемые коллеги 🙂
Спасибо за вашу дискуссию, если позволите, вернемся к сути моего вопроса. Повторюсь:
ИП 6 % купил МПЗ стоимостью 250 000 руб. (оборудование для осуществления своей предпринимательской деятельности).
Этот МПЗ попадает под все критерии основного средства.
Мое мнение, начислять амортизацию в БУ и НУ не нужно, т.к. бухг. отчетность ИП не формирует и не сдает, налог на имущество, в данном случае, ИП не исчисляет и не уплачивает, имущество в НУ не амотризирует, т.к. оно используется в его предпринимательской деятельности и не попадает под п. 7 ст. 378.2 НК РФ.
Вопрос:
-верно ли мое рассуждение?
-помогите сформулировать «компактный» ответ с сылками на законодательство, как если бы вы писали ответ в налоговую.

Formula
— Согласно подпункту 16 пункта 3 статьи 346.12 Кодекса не вправе применять упрощенную систему налогообложения организации, у которых остаточная стоимость основных средств, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, превышает 100 млн. рублей.

Вот я и говорю, что речь идет об организациях, про ИП ни слова.

Ксения2222, добрый день! Буде копипастить свой вчерашний ответ.

Цитата (https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=461797&find=unread): Индивидуальные предприниматели, независимо от системы налогообложения, освобождаются от ведения бухгалтерского учета при условии ведения ими учета доходов и расходов (п.п.1 п.2 ст.6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»). Для целей бухгалтерского учета учитываются только основные средства, подлежащие амортизации. В связи с этим у имущества индивидуального предпринимателя отсутствует остаточная стоимость. Брать за критерий определения стоимости имущества ИП стоимость его приобретения было бы несправедливым по отношению к ним, так как стоимость приобретения выше остаточной стоимости в любой период времени.

Книга учета доходов и расходов, которую обязаны вести как организации, так и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, содержит раздел II, в котором необходимо вести в частности расчет расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств. Среди прочего в данном разделе ведется учет и остаточной стоимости основных средств. В соответствии с пунктом 3.1 порядка заполнения книги учета доходов и расходов (Приказ Минфина от 22.10.2012 № 135н), раздел II заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». Таким образом, индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности отражения стоимости приобретения объектов основных средств в книге учета доходов и расходов, а Минфин не указывает, как и в каком документе должен вестись учет остаточной стоимости основных средств.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2018 года

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?

Причин тому несколько:

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?

Ведение бухгалтерского учета ИП в 2018 году

Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.

Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели. Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы. А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.

Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.

Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера. Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами. Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2018 года

Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2018 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.

Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?». Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы. Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов .

Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем, ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. В 2018 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП с работниками необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.

Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.

Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.

Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, БСО, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. В случае, когда предполагаемый доход будет сильно отличаться от обычного, сдают еще и декларацию 4-НДФЛ.

Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2018 году без работников — 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.

Подробнее: Бланк налоговой декларации по УСН за 2018 год для ИП

Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.

Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов. Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО. Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2018 году: календарь бухгалтера и таблица

Календарь бухгалтера для ИП на 2018 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:

  • срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) – каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
  • срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.

Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите здесь.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2018 году по разным режимам мы собрали в таблицу.